国家外汇管理局海南省分局关于

开展贸易外汇收支便利化试点的指导意见

（试行）

第一章  总则

第一条 根据《国家外汇管理局关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》（汇发〔2019〕28号），为提升贸易自由化、便利化水平，引导银行和企业守法自律，发挥正向激励作用，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关规定，制定本指导意见。

第二条 符合条件的境内银行向国家外汇管理局海南省分局（以下简称海南省分局）备案后，作为货物贸易或服务贸易外汇收支便利化试点银行（以下简称试点银行），可对本行推荐的符合条件的企业开展货物贸易或服务贸易外汇收支便利化试点（以下简称试点业务）。

试点银行应审慎展业，落实“了解客户”“了解业务”“尽职审查”原则，审查货物贸易或服务贸易外汇收支的真实性、合规性和合理性。

适用试点业务的企业（以下简称试点企业）应确保货物贸易或服务贸易外汇收支具有真实、合法的交易基础，不得利用构造贸易、虚假贸易等转移资金或骗取融资。

第三条 海南省分局对试点业务进行监督管理，可根据国际收支形势、政策变化和业务发展需要等对本指导意见进行调整。

第二章  业务备案

第四条 银行开展试点业务，应同时具备以下条件：

（一）在海南自由贸易港内注册经营的商业银行一级分行或地方性商业银行总行。

（二）具备真实的试点业务需求，所推荐的试点企业符合本指导意见规定的条件。

（三）合规经营、审慎展业，具备完善的内控制度，包括但不限于客户准入、业务授权、高风险业务清单、货物贸易或服务贸易外汇业务的风险预警、职责分工、应急管理、内部审计、责任追究等方面。申请银行及下属经办行应配备熟悉外汇业务政策的从业人员。

（四）针对试点业务制定专项管理办法和操作规程，包括但不限于对试点企业的主体身份、生产经营、诚信记录等进行尽职调查，对试点企业贸易收支真实性、合理性及商业模式逻辑性等持续跟踪、定期评估，对试点业务建立专门监测指标和预警系统，建立发现异常及应急处置措施。

（五）银行贸易收支结构合理。

（六）申请开展货物贸易收支便利化试点的，银行上年度货物贸易收支规模原则上达到4亿美元（含）以上；申请开展服务贸易外汇收支便利化试点的，银行上年度服务贸易收支规模原则上达到8000万美元（含）以上。

（七）近三年银行外汇业务合规与审慎经营评估原则上均在B+（含）以上且至少一年为A（含）以上。

（八）货物贸易和服务贸易外汇业务合规记录良好。

（九）承诺自愿遵守《银行承诺函》（见附件）。

第五条 企业向试点银行申请成为试点企业，应同时具备以下条件：

（一）在海南自由贸易港注册且在试点银行持续办理货物贸易或服务贸易外汇收支业务三年以上，具备真实的试点业务需求。

财务集中管理的集团型企业申请试点，应由一家在海南自由贸易港内注册的成员企业向试点银行统一申请，异地成员企业注册地需在已实行试点的地区。异地成员企业正式成为试点企业后，应向其所在地外汇分局进行书面备案。

（二）企业货物贸易或服务贸易收支结构合理，资金收付结构合理稳定。

（三）生产经营状况稳定、诚信度高、守法合规情况好，以往无构造贸易、虚假贸易等异常记录，近三年未被海南省分局及辖内中心支局、支局（以下简称外汇局）处罚。申请货物贸易外汇收支便利化试点的企业近三年货物贸易外汇管理分类应持续为A类。近三年未发生情节严重的违法违规行为。

（四）具备保证货物贸易或服务贸易收支合规性的措施，配备专人对试点业务进行监督评估。

能自证贸易收支及交易的真实性、逻辑性和合理性，做到交易留痕，并利用电子化手段准确记录和管理。具备完备的电子化管理系统企业优先。

（五）企业应审慎经营、财务中性，企业贸易信贷、贸易融资应具有合理性，按规定报告贸易信贷等信息。

（六）出于风险防范目的，试点银行规定的其他条件。

第六条 符合条件的银行可向海南省分局备案，并提交以下材料：

（一）备案报告，包括银行自评情况（业务需求，近三年银行外汇业务合规与审慎经营评估情况，收支结构以及被核查、约谈、风险提示、处罚、人员等情况）、首批拟开展试点业务的银行网点、首批推荐拟试点的企业（包含结合企业准入条件开展的评估情况）等。

（二）银行专项管理办法及操作规程，包括但不限于操作流程、内部风险控制、开展试点业务的银行网点和试点企业的准入及退出条件以及根据企业业务需求、业务特点和管理水平制定具体的试点措施等。

（三）《银行承诺函》。

自收到完整备案材料之日起20个工作日内，对于符合条件的银行，以海南省分局名义出具书面备案文件，银行方可开展试点业务。

第七条 试点银行应按照本指导意见，审核并确定试点企业，留存试点企业申请材料5年备查。

第八条 试点银行应对试点业务的实施情况进行评估，运行良好的，试点银行可适时新增试点企业，同时将新增试点企业名单及银行网点于10个工作日内向海南省分局事后备案。

第九条 海南省分局对试点银行按年度开展定期评估。评估合格的银行可继续开展试点业务。经评估不合格的银行，海南省分局应及时告知相关银行评估不合格的原因，银行应在3个月内进行整改，根据本指导意见第十条规定应当取消试点资格的情况除外，整改期内试点银行不可新增试点企业。整改到期后仍不符合本指导意见准入标准的，海南省分局应书面通知试点银行，取消其试点资格。

第十条 海南省分局对试点业务日常监测中，发现试点银行未按本指导意见进行尽职审查、合规经营、审慎展业，或内控管理执行不到位的，银行应在3个月内进行整改，整改期内试点银行不可新增试点企业。到期后未整改合格的，海南省分局应书面通知试点银行，取消其试点资格。

试点银行出现以下情形之一的，海南省分局自发现之日起10个工作日内，书面通知试点银行取消其试点资格：

（一）银行未尽职审核，主动开展或协助企业开展监管套利、空转套利、虚假交易、构造贸易等异常交易，或为企业开展上述异常交易转移资金或骗取融资提供便利。

（二）银行的经营行为对海南自由贸易港跨境资金流动、金融稳定造成负面影响。

（三）银行外汇业务合规与审慎经营评估为B-及以下。

（四）银行不配合外汇局监督管理工作。

第三章  便利化措施

第十一条 试点银行在确保交易真实、合法，符合合理性和逻辑性的基础上，可为本行试点企业实施以下便利化措施：

（一）优化单证审核。银行按照“了解客户”“了解业务”“尽职审查”原则为试点企业办理货物贸易或服务贸易外汇收支业务，对于资金性质不明确的业务，银行应要求企业提供相关单证。

对于单笔等值5万美元以上的服务贸易外汇支出还需根据现行法规要求审核《服务贸易等项目对外支付税务备案表》。

退汇及离岸转手买卖业务根据现行法规要求审核。

（二）货物贸易超期限等特殊退汇业务免于事前登记。退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按照《货物贸易外汇管理指引实施细则》第十六条规定办理的退汇，可在银行直接办理，免于到外汇局办理登记手续。

（三）货物贸易对外付汇时免于办理进口报关单核验手续。银行能确认试点企业货物贸易付汇业务真实合法的，可免于办理进口报关电子信息核验手续。

（四）经海南省分局备案的其他贸易外汇收支便利化措施。

第十二条 试点银行可在备案方案范围内对本行推荐的试点企业实施货物贸易或服务贸易外汇收支便利化措施，也可按现行货物贸易或服务贸易外汇管理规定办理。

第十三条 试点银行仅能对本行推荐的试点企业开展试点业务。试点企业在非推荐银行、试点银行对非本行推荐的试点企业办理的货物贸易或服务贸易外汇收支业务不适用本指导意见第十一条规定的便利化措施。

第十四条 试点银行为试点企业办理贸易外汇收支申报时，交易附言应注明“贸易便利试点”字样。

第四章  业务管理

第十五条 试点银行开展试点业务应履行尽职审查义务，具体包括：

（一）试点银行应对试点企业的业务经营状况及可持续经营能力进行跟踪监测，每年至少实地走访1次试点企业，并留存相关材料备查。

（二）试点银行应对试点企业的货物贸易或服务贸易收支业务进行事后随机或定向抽查，核实业务真实性和合规性，确保各项措施落实到位。具备完善电子化管理系统的企业可降低抽查频率。

（三）试点银行日常业务办理中，如发现试点企业货物贸易或服务贸易收支业务存在异常情况，应立即中止实施便利化措施，待确认相关业务真实合规后，方可恢复各项便利化措施。

（四）试点银行应定期审查本行试点业务开展情况，对试点制度落实、预警系统监测效果、业务开展合规性及审慎展业能力进行全面评估，对存在问题应及时整改。

第十六条 试点企业应确保货物贸易或服务贸易外汇收支业务的真实性、合理性，并留存交易单证5年备查。

第十七条 外汇局对试点银行和企业进行业务指导或风险提示，试点银行及企业应配合外汇局非现场监测和现场核查工作，如实提供相关资料。

第十八条 试点企业如出现下列情形之一，试点银行自发现之日起5个工作日内取消企业试点资格：

（一）试点银行对企业定期评估不合格的。

（二）企业被外汇局降为B/C类或处罚的。

（三）发现企业存在构造贸易、虚假贸易等情况的。

（四）业务抽查中发现企业提供虚假单证的。

（五）企业不配合外汇局、试点银行监督管理的。

第十九条 银行试点资格被取消，其所推荐的所有试点企业在该行试点资格自动取消，但不影响企业在其他试点银行的试点资格。

因异常或违规行为被取消试点资格的企业，由海南省分局通知推荐试点企业的银行，取消企业试点资格。

因异常或违规行为被取消试点资格的银行和企业，原则上两年内不得再次申请本指导意见的试点业务。

第二十条 海南省分局取消银行试点资格的，应及时通知相关银行。试点银行取消企业试点资格的，应及时通知试点企业，并于5个工作日内将企业名单及取消原因报海南省分局备案。

第五章  附则

第二十一条 中华人民共和国境内的国家机关、事业单位、社会团体、部队等，适用本指导意见。

第二十二条 试点银行如变更试点业务范围，需向海南省分局重新备案。

第二十三条 本指导意见所称“服务贸易”，仅指经常项目的服务，不包括初次收入和二次收入。

第二十四条 本指导意见自发布之日起实施，由海南省分局负责解释。

附：银行承诺函

附

银行承诺函

本行（包含下辖开展试点业务的网点）（以下简称银行）已知晓货物贸易或服务贸易外汇收支便利化试点政策及相关要求，仔细阅读本承诺函告知和提示的外汇局监管要求以及银行义务。银行承诺将:

一、推荐符合《指导意见》要求的试点企业。依法合规为银行推荐的试点企业办理货物贸易或服务贸易外汇收支业务，认真履行展业三原则，做好对客户的尽职审查，承担自证相关试点业务真实合规的主体责任，自身不主动开展也不协助企业开展监管套利、空转套利，对虚假贸易、构造贸易保持零容忍。

二、对试点客户和企业的业务开展持续跟踪监测，评估交易的逻辑性、合理性。指定专人定期对试点企业业务办理情况、企业的业务经营状况及可持续经营能力准入资格及遵守外汇管理规定情况进行跟踪监测及评估。对试点业务定期回访和抽检，确保各项风险监控及防范措施有效落实，对发现的风险点及时整改。对不符合条件的试点企业及时终止实施便利化试点并启动退出机制。如发现异常情况，及时向外汇局报告。

三、接受并配合外汇局对本银行的监督管理，及时、如实说明情况并提供证明相关交易真实性、合规性和合理性的相关单证资料，提交的各类资料真实、准确、有效，涉嫌弄虚作假、伪造数据资料的，接受外汇局依法严肃处理。

四、本承诺函适用于银行为试点企业办理货物贸易或服务贸易外汇收支业务；本承诺函未尽事项，按照有关外汇管理法规规定执行。

五、本承诺函适用于银行，自签署时生效。银行将认真学习并遵守相关政策及要求，积极支持配合外汇局做好对试点业务的管理。

六、若未履行上述承诺之义务，自愿接受外汇局实施的取消试点资格、处罚等在内的处理措施。

银行(公章):                  负责人(签字):      

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